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企業所得稅匯算清繳

企業所得稅匯算清繳
匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內,依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額,根據月度或季度預繳的所得稅數額,確定該年度應補或者應退稅額,并填寫年度企業所得稅納稅申表,向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

企業所得稅匯算清繳需要資料
1、清繳年度的資產負債表、利潤表(年報)
2、清繳年度的科目余額表(到末級科目)
3、近五年的彌補以前年度虧損數據
4、企業法人和股東的姓名、身份證號碼及出資比例
5、法人一證通證書和密碼
6、清繳年度的應交稅金明細表

企業所得稅匯算清繳流程
1、下載安裝匯算清繳客戶端
2、填寫企業基本信息
3、核算企業收入、成本、費用等科目金額
4、核算并填寫納稅調整表
5、審核已編制完成的清繳數據
6、導出匯算清繳電子數據
7、申報匯算清繳電子稅金
8、收取匯算清繳回執
9、打印匯算清繳紙質文檔提交稅局

企業所得稅匯算清繳時間
每年匯算清繳時間為3月1號-5月31號,具體時間以稅局通知時間為主。

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